基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、金融机构存放同业资金账户需要支取现金的 , 应在开户时报中国人民银行当地分支行批准 。中国人民银行当地分支行应根据国家现金管理的规定审查批准 。
粮、棉、油收购资金、社会保障基金、住房基金和党、团、工会经费等专用存款账户支取现金应按照国家现金管理的规定办理 。
收入汇缴账户除向其基本存款账户或预算外资金财政专用存款户划缴款项外 , 只收不付 , 不得支取现金 。业务支出账户除从其基本存款账户拨入款项外 , 只付不收 , 其现金支取必须按照国家现金管理的规定办理 。
银行应按照本条的各项规定和国家对粮、棉、油收购资金使用管理规定加强监督 , 对不符合规定的资金收付和现金支取 , 不得办理 。但对其他专用资金的使用不负监督责任 。
第三十六条
临时存款账户用于办理临时机构以及存款人临时经营活动发生的资金收付 。
临时存款账户应根据有关开户证明文件确定的期限或存款人的需要确定其有效期限 。存款人在账户的使用中需要延长期限的 , 应在有效期限内向开户银行提出申请 , 并由开户银行报中国人民银行当地分支行核准后办理展期 。临时存款账户的有效期最长不得超过2年 。
临时存款账户支取现金 , 应按照国家现金管理的规定办理 。
参考资料来源:百度百科-人民币银行结算账户管理办法
5.公司老板从公司账户的钱转到自己的的账户,用途写的差旅费,这要怎如果他写的是差旅费 , 那么你在做账的时候 , 首先要计入“其他应收款” ,
借:其他应收款——XX
贷:银行存款
待他出差回来 , 把有关单据拿来报销 , 就冲平之前的“其他应收款” ,
1)如果实际支出的差旅费小于预借的 ,
借:管理费用
银行存款/库存现金
贷:其他应收款——XX
2)如果实际支出的差旅费大于预借的 ,
借:管理费用
贷:其他应收款——XX
银行存款/库存现金
扩展资料:
为了反映和监督其他应收账款的增减变动及其结存情况 , 企业应当设置“其他应收科目进行核算 。“其他应收款”科目的借方登记其他应收款的增加 , 贷方登记其他应收款的收回 , 期末余额一般在借方 , 反映企业尚未收回的其他应收款项 。
一、本科目核算企业除存出保证金、拆出资金、买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、应收保户储金、应收代为追偿款、应收分保账款、应收分保未到期责任准备金、应收分保保险责任准备金、长期应收款等经营活动以外的其他各种应收、暂付的款项 。
二、本科目应当按照其他应收款的项目和对方单位(或个人)进行明细核算 。
三、企业发生其他各种应收、暂付款项时 , 借记本科目 , 贷记有关科目;收回或转销各种款项时 , 借记“现金”、“银行存款”、“赔付成本”等科目 , 贷记本科目 。
四、本科目期末借方余额 , 反映企业尚未收回的其他应收款 。
参考资料来源:百度百科-其他应收款
6.如果,一个公司基本户转到一般户是用途填什么款项用途可以填“往来款” , 或者按照真实情况填写即可 , 比如填写转款 。
公司从一般帐户的钱转入基本户 , 一般只能用转账支票 , 或者是网上银行转账 , 没有网上银行的话只能开转账支票 , 收款人填写公司 , 用途填账户调整 , 在支票背面也加盖财务印鉴 , 去公司的基本户开户行 , 填写进账单 , 到银行对公柜台办理 。
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