贷：主营业务收入 — 672815.53
应交税金（销项税额）—20184.47
产成品入库，借：产成品 — 235572.88
贷： 生产成本 —235572.88
转本月成本 借： 销售成本 —235572.88
贷： 产成品 —235572.88
转本月苗木销售补贴收入 借： 应交税金 （减免税款） —20184.47
贷：补贴收入：—20184.47
冲抵销项税额 借 ：应交税金（销项税额）—20184.47
贷：应交税金（减免税款）—20184.472
在实际操作中用红笔写就不用负号表示.
5. 【红字冲销凭证】的写法 具体步骤如下所示：
1、以操作员身份使用账套登录到“企业应用平台” 。
2、点击“业务工作”选项卡 。如图按“财务会计”→“总账”→“凭证”→“填制凭证”的顺序分别双击各菜单 。
3、在弹出的“填制凭证”界面中点击工具栏里的“冲销凭证”按钮 。
4、在弹出的“冲销凭证”对话框中选择所需要冲销的原凭证，完成后点击“确定” 。
5、如图生成了一张红字记账凭证 。与填制凭证相同，需要点击工具栏的“保存”按钮，并在弹出的对话框中点击“确定” 。红字冲销凭证填写完成 。
扩展资料
红字冲销凭证适用范围较广，一般情况下，错误都可以用红字冲销法进行更正 。典型的是记账后发现错误，而账簿记录的错误源于记账凭证的错误，记账凭证的错误在于账户名称或记账方向有错或者方向、金额都错等严重的错误 。
红字更正法适用于以下两种情况：
1、根据记账凭证所记录的内容记账以后，发现记账凭证中的应借，应贷会计科目或记账方向有错误，应采用红字更正法.进行更正时，先用红字金额填制一张与原内容一致的记账凭证 。
据以用红字金额登记 入账，在摘要栏注明"冲减*月*日*号凭证错误"，冲销原错误记录，然后用蓝字填写一张正确的凭证，重新登记入账 。
2、科目正确，实记金额大于应记金额进行更正时，将多记金额填制记账凭证，据以红字金额入账，冲销其大于应记金额 的差额改正错账 。
参考资料来源：搜狗百科-红字冲销法
6. 红字凭证如何做 原分录如下：
收入 借： 现金 300
贷：主营业务收入 291.26
应交税金-未交增值税 8.74
由于这笔业务不存在，故收入需要调减291.26，但是增值税已经交了，我已经做的调整如下，还需要怎样才能让“应交税金-未交增值税”科目不受影响？
调整**月**号凭证 借： 现金 -300
贷：主营业务收入 -291.26
应交税金-未交增值税 -8.74
你这不是做完了吗？
红字凭证如何做——如果是手工帐，就用红笔写数字或用蓝笔加负号写数字 。如果是财务软件，敲击空格键就变成红数了 。
7. 红字凭证怎么做 红字冲销法适用范围较广，一般情况下，错误都可以用红字冲销法进行更正 。典型的是记账后发现错误，而账簿记录的错误源于记账凭证的错误，记账凭证的错误在于账户名称或记账方向有错或者方向、金额都错等严重的错误 。
红字更正法适用于以下两种情况：
①根据记账凭证所记录的内容记账以后，发现记账凭证中的应借，应贷会计科目或记账方向有错误，应采用红字更正法.进行更正时，先用红字金额填制一张与原内容一致的记账凭证，据以用红字金额登记 入账，在摘要栏注明"冲减*月*日*号凭证错误"，冲销原错误记录.然后用蓝字填写一张正确的凭证，重新登记入账.
②科目正确，实记金额大于应记金额进行更正时，将多记金额填制记账凭证，据以红字金额入账，冲销其大于应记金额 的差额改正错账.