必须说明的是，现金日记账和银行存款日记账必须采用订本式账簿 。不得用银行对账单或者其他方法代替日记账 。
7.怎样填写现金日记账看了一下其他人的回答，本人不敢荀同，我也是做会计的，并且专业学习过会计专业四、五次，对他们的回答不太认同，下面是我的总结：
首先，现金和银行存款日记帐是国家对外提供的帐薄中最重要的两本帐薄，你想不重要为何所有帐薄中只有总分类帐、现金日记帐、银行存款日记帐为订本式的，其他全为活页式的呢，这就是为了防止人为拆本使用了 。
二、现金及银行日记帐不是按发票呀什么登记的，我不知道你们是怎么管理的，一般应该是会计人员根据审核无误的原始凭证填制“现金付出（收入）单或银行存款付出（收入）单”，出纳人员根据付出单才付款，并据付款业务顺序逐笔登记现金或银行存款日记帐，完毕后，应在该单上加盖现金（银行）付讫或收收讫章，一联由出纳保管，一联交由会计进行帐务处理 。
三、帐薄上面所指的编号就是付款单或收款单上面的编号，这种收付款单一般全是编号的；对方科目也应该是写在收付款单上面的，只要是填写规范，就什么也有 。
四、现金（银行存款）日记帐应该做到日清月结，余额一般应该每一笔业务都算出余额来，这样做是为了能及时了解实有库存现金及银行存款余额数，免得开出空头支票等 。
五、现金（银行存款）日记帐为企业资产类帐户，余额应该在借方，其实这两个也是会计科目，看帐户到底应该登记在借方或贷方主要是看科目属于那一类，资产类帐户借方登记增加，贷方登记减少，负债和所有者权益类帐户正好和这个相反，是贷方登记增加，借方登记减少 。
六、登记帐户要逐行、逐页进行登记，不允许有隔页、空行出现，一但发生了，应划线注销，不允许撕掉，每页最后一行就在摘要栏写明“过次页”字样，并结出本页借、贷方发生额及余额，转入下一页，并在下一页第一行写明“承前页”字样 。
七、月份终了，应结出本月借、贷方发生额及余额，在摘要栏写明“本月合计”
下一行还要结出各方的累计及余额，并写明“累计”字样 。
8.现金日记账和银行存款日记账如何填写原发布者：双城白桦林
如何编辑银行存款日记账会计日记账银行存款日记账财务软件智点财务软件银行存款日记账是重要的会计账簿之一，实际上它与现金日记账的填写方式是类似的 。日记账在编写的时候，要保证清晰，明确，完整，一目了然，也就是说要简洁无重复 。这是十分重要的 。规范的日记账有助于财务报表和账簿的编写，有助于公司财务的管理 。会计在编写各类明细账，总账，以及财务报表时均是以日记账为依据的 。银行存款日记账则是我们今天要说的内容 。银行存款日记账，按规定是由出纳填制的 。根据有关银行存、付款凭证，以经济业务的发生顺序，逐日逐笔的记录，反应银行存款的增减变化及其结果 。一般步骤就是，会计人员根据审核无误的原始凭证填制银行存款付出（收入）单，出纳人员根据付出单才付款，并据付款业务顺序逐笔登记银行存款日记帐，完毕后，应在该单上加盖银行付讫或收讫章，一联由出纳保管，一联交由会计进行帐务处理 。银行存款日记帐是国家对外提供的帐薄中最重要账本之一，为了防止人为拆本，保证日记账的准确性，银行存款日记帐为订本式的，也就是死账页 。一般都是在月末进行编写的 。进行日清月结，每隔一天，一周或者是一个月要找会计、银行进行对账，保证账账相符，没有错漏，多出 。时间间隔可以根据公司的业务量来定 。银行存款日记账的格式内容编写：