求现金流量表的编制方法及自动生成的表格现金流量表自动生成版( 三 ) _生活百科

34、“发行债券收到的现金”项目，反映企业发行债券实际收到的现金（发行收入减去支付的佣金等发行费用后的净额）。
35、“借款收到的现金”项目，反映企业向银行或其他金融机构的等借入的资金“收到的与筹资活动有关的其他现金”项目，反映企业除上述各项目外，与筹资活动有关的其他现金流入。
36、“偿还债务所支付的现金”项目，反映企业以现金偿还债务的本金，包括偿还银行或其他金融机构等的借款本金、偿还债券本金等。
37、“发生筹资费用所支付的现金”项目，反映企业为筹集长期使用的资金而发生的费用，由企业直接支付的发行股票和债券的费用。
38、“分配股利或利润所支付现金”项目，反映企业实际支付的现金股利，以及支付给其他投资单位的利润。
39、“偿付利息所支付的现金”项目，反映企业实际支付的利息，包括支付的借款利息、债券利息等。
40、“融资租赁支付的现金”项目，反映企业融资租入固定资产支付的租金。
41、“减少注册资本支付的现金”项目，反映企业因减少注册资本而支付的现金。
42、“支付的与筹资活动有关的其他现金”项目，反映企业除了上述各项目外，与筹资活动有关的其他现金流出。
43、“汇率变动对现金的影响”项目，反映企业所持外币现金余额由于汇率变动而发生的对现金的影响。
44、需要说明的是，为编制现金流量表提供所需的资料，企业应当按现金流入和流出的性质分类，详细记录各项现金收支。
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求现金流量表的编制方法及自动生成的表格 现金流量表自动生成版( 三 )

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