职工张明出差职工张明报销差旅费 _经验知识

既然是职工自己先垫的，借管理费用差旅费2500贷现金2500；职工出差借支差旅费，公司以现金支票支付，则是银行存款方式支付具体会计分录为1发放借款时借其他应收款备用金张明2000 贷银行存款2000 2员工出差回来报销费用，钱没花完，需要退回公司500 借管。

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预借差旅费时借其他应收款李明1800 ，贷现金1800 ，出差回来报销时借管理费用差旅费1600 ，现金200 ，贷其他应收款李明1李明预借差旅费1800元，票据审核无误，库存现金支付时借其他应收款－李明 1800 贷库存现金；1借款借据未入账的话，当然只须借管理费用差旅费 1080 ，贷现金 1080 ，把那张借据归还错款人即可2借款借据巳入账的话，那么入账时肯定记入其他应收款XXX了，所以借管理费用差旅费， 1080 贷其他。
你这条件都没交代清楚，是已经借了2000后花了2200吗还是没有预支就直接拿2200来报账1 ，预借2000后花了2200 借管理费用差旅费2200 贷其他应收款2000 现金200 2 ，没有预支，直接报账借管理费用差旅费2200 贷；张明出差回来，报销并交回多余的现金说明张明在出差前，已经去财务暂借差旅费首先要细查借款情况，根据其他应收款明细账或借款条冲减暂借款，以借条为冲减暂借款的依据此笔分录，若前期暂借款差旅费没有做凭证入账。
张明出差回来报销差旅费此项业务引起的资金变化类型是一项资产减少，另一项资产增加1行政单位会计制度设置了第1001号“库存现金”科目核算行政单位的库存现金规定因支付内部职工出差等原因所借的现金，借记“其他应收款”科目，贷记本科目。
库存现金 500 贷其他应收款－张明 3000 报销范围 1差旅费核算的内容用于出差旅途中的费用支出，包括购买车船火车飞机的票费住宿费伙食补助费及其他方面的支出2一般情况下，单位补助出差伙食费就不再。
职工张某出差归来开具现金支票借其他应收款暂付款 1000元贷银行存款1000 严格的说应该先做一笔借现金，贷银行存款的分录，然后再借其他应收款暂付款，贷现金。

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【职工张明出差职工张明报销差旅费】“差旅费518元，以现金18元补付预支不足之差额” ，说明出差前借支了500元借支旅差费借其他应收款XXX员工500 贷银行存款或现金500 报销差旅费518元，出纳以现金18元补付借管理费用旅差费。

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