清算所得计算过程说明怎么写( 三 ) _清算

11.第11行“应纳税所得额”：金额等于本表第6-7-8-9-10行。本行按照上述顺序计算结果为负数，本行金额填零。
12.第12行“税率”：填报企业所得税法规定的税率25% 。
13.第13行“应纳所得税额”：金额等于本表第11*12行。
14.第14行“减（免）企业所得税额”：填报纳税人按税收规定准予减免的企业所得税额。
15.第15行“境外应补所得税额”：填报纳税人按税收规定在清算期间发生的境外所得应在境内补缴的企业所得税额。
【清算所得计算过程说明怎么写】16.第16行“境内外实际应纳所得税额”：金额等于本表第13-14+15行。
17.第17行“以前纳税年度应补（退）所得税额”：填报纳税人因以前纳税年度损益调整、汇算清缴多缴、欠税等在清算期间应补（退）企业所得税额。其中，应退企业所得税额以“-”号（负数）填列。
18.第18行“实际应补（退）所得税额”：金额=本表第16+17行。
四、表内及表间关系
1.第1行=附表一第32行“资产处置损益（4）”列的总计数。
2.第2行=附表二第23行“负债清偿损益（4）”列的总计数。
3.第6行=本表第1+2-3-4+5行。
4.第11行=本表第6-7-8-9-10行。
5.第13行=本表第11*12行。
6.第16行=本表第13-14+15行。
7.第18行=本表第16+17行。

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