今天就来跟大家分享一下会计中报销费用的记账方法 。如果报销费用按照部门核算，比如现有的报销有可能经常会出现在两个部门，管理部门与销售部门，当管理部门需要报销相关费用的时候借：管理费用---差旅费 贷：库存现金如是销售部门的人员报销借：销售费用----差旅费 贷：库存现金所以首先你要了解知晓三大费用的区别与联系！接下来以管理部门的差旅行为为具体的例子，做一个简单的会计核算1、如果没有向公司借钱，即其所需要报销的费用都处于公司报销预算之内，且相关差旅费用还未借出，则借：管理费用-差旅费贷：库存现金2、相关行为形成，资金已经借出借：其他应收款-**人贷：库存现金3、报销时，资金全部花完借：管理费用-差旅费贷：其他应收款-**人4、如果还未花完，并且有剩余资金借：库存现金 管理费用-差旅费贷：其他应收款-**人5、如果已经花完了，还不够钱，需要预借现金借：管理费用-差旅费贷：库存现金 其他应收款-**人这么说是不是不太理解，没关系，举个形象的差旅费报销例子吧~李明出差到北京，其需要5000元的费用，但是这时候可能会发生钱不够花、钱刚好够花和钱够花并且有盈余这三种情况 。
那么我们的会计核算就应该是这样的 。1、差旅费用预支的时候： 。
5. 适合小企业的差旅费报销管理怎么写 有谁可以发给个参考资料 谢谢了 第三条：费用报销的一般规定
(1) 报销人必须取得相应的合法票据（盖有专用发票章的票据），特殊情况可用收据 。
(2) 填写支出证明单应注意：根据费用填写相应单据：严格按单据要求项目认真填写，注明附件张数，金额大小写必须完全一致（不得涂改），简述费用的事由填写到摘要 。附件单据应黏贴在支出证明单后 。财务部有权不接受不完整，无附件的报销单据 。
(3) 门市的报销流程为经手人签字，门市负责人签字，财务审核，经理审批 。
办公室报销流程为经手人签字，财务审核，经理审批 。
(4) 报销1000元以上需提前一天通知财务部以便备款 。
第四条：差旅费报销制度及流程：
(1) 费用标准：交通费按车票金额实际报销，住宿和伙食合计标准：180/天 。招待客户的招待费，需申请，另按实际发票金额报销 。超出标准部分由员工自行承担 。
(2) 报销流程：出差前填写《出差申请表》交给经理审批，然后填写《借支单》，交给财务领取相应金额 。出差回来，根据实际情况填写《出差报销单》，交给财务审核，经理审批 。采取多退少补原则 。
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