《发票领用存月报表》中“本期开具”项目“销售额”栏普通发票小计数应等于《增值税普通发票使用明细表》中“销售额”栏与“税额”栏的合计数之和，同时《发票领用存月报表》中“本期开具”项目“税额”栏普通发票小计数应等于《增值税普通发票使用明细表》中“税额”栏的合计数 。
参考资料来源：百度百科-增值税纳税申报表
5. 增值税纳税申报表怎么填 1、填写日期 。首先需要填写的就是日期，这个日期并不是填写报表的日期，而是税款所属期 。小规模纳税人所属日期比较特殊，是按照季度来填写，比如第一个季度就是1月份到3月份，所以这个日期不要填错了 。
2、填写本期数据：小规模纳税人增值税申报表的本期数据就是当季度的数据，同时还要分清楚是货物劳务还是服务，这两项是填写在不同列的，所以需要分清楚 。
3、本年累计数据：本年累计数据就是从当年年初截止到所属日期的数据，这是一个合计数据，包含了本期数据 。所以填写申报表的时候，要分清楚数据是本期数，还是本年累计数 。
4、填写专用发票数据：小规模纳税人本身是不可以开具增值税专用发票的，但是可以让税局的工作人员帮忙开具 。此部分增值税专用发票的数据填写在第二栏，第一栏填写：第二栏和第三栏的合计数，小规模纳税人自己开具的普通季度超过9万的，数据填写在第三栏 。
5、填写普通发票数据：小规模纳税人自己开具的普通发票数据，填写在报表的第十栏，第九栏填写：第十栏，第11栏，第12栏的合计数 。强调一下：第十栏是填写季度不超过9万的普票数据，超过9万的填写在第3栏 。
6、填写本期应纳税：本期应纳税就是本期小规模纳税人初始计算应缴纳的增值税，填写在报表的第15栏 。
7、填写应补退税：如果小规模纳税人本期有预缴的税金，比如让税局工作人员帮忙开具的增值税发票，通常都是需要先缴纳增值税的，这部分已经缴纳的增值税填写在第21栏 。第22栏本期应补退税额，填写最终需要缴纳的增值税 。
6. 增值税纳税申报表如何填写,具体些 辅导期是专门对新批准为一般纳税人的商贸企业规定了最少6个月的辅导期，在辅导期内其进项税实行先比对，待比对相符后才能抵扣，而一般比对结果要第二个月才能看到，所以辅导期的一般纳税人的进项都是隔月抵扣而正式一般纳税人是当期认证当期抵扣过后如比对不符再做进项转出 。
《增值税纳税申报表（适用于一般纳税人）》及其附表填表说明一、《增值税纳税申报表（适用于一般纳税人）》填表说明 本申报表适用于增值税一般纳税人填报 。增值税一般纳税人销售按简易办法缴纳增值税的货物，也使用本表 。
（一） 本表“税款所属时间”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日 。（二） 本表“填表日期”指纳税人填写本表的具体日期 。
（三） 本表“纳税人识别号”栏，填写税务机关为纳税人确定的识别号，即：税务登记证号码 。（四） 本表“所属行业”栏，按照国民经济行业分类与代码中的最细项（小类）进行填写（国民经济行业分类与代码附后） 。
（五） 本表“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称，不得填写简称 。（六） 本表“法定代表人姓名”栏，填写纳税人法定代表人的姓名 。
（七） 本表“注册地址”栏，填写纳税人税务登记证所注明的详细地址 。（八） 本表“营业地址”栏，填写纳税人营业地的详细地址 。
（九） 本表“开户银行及帐号”栏，填写纳税人开户银行的名称和纳税人在该银行的结算帐户号码 。（十） 本表“企业登记注册类型”栏，按税务登记证填写 。