5.1.1.4银行付款原则为票到付款，若为预付款，付款人可根据实际情况按合同支付，但付款时必须附相关的预算批文、合同，相关发票必须在两周内到财务销帐 。
5.1.2费用签审标准
5.1.2.1费用支出必须在公司预算范围内，超预算费用必须经总裁批准 。
5.1.2.2与客户单位之间的费用结算，300元以上的原则以银行支付 。
5.1.2.3规范的财务手续：现金报销人栏必须由本人亲自钢笔填写，不能用铅笔或圆珠笔，现金报销单必须填写所附票据张数，费用报销种类，费用编码，部门代码，费用报销时间，费用报销金额大小写一致，发票按公司要求用胶水粘整齐，以左上角为准，错列粘贴（见附件1），不能用订书机订 。报销必须附合理合法原始费用单据 。费用报销必须附相关批文，差旅费报销附差旅行程表，填写差旅费报销单，其余费用填写现金报销单，报销时必须附费用说明清单 。公司的相关报表、文件不能用作报销粘贴单 。（见附件2：标准现金（差旅费）报销单填写） 。
5.1.2.4票据的规范性：除了银行、邮局、铁路、医院的收据，其他企事业单位非经营性收据（税务局统一购置），其他收据不作报销；发票必须有统一的税务监制章，水印 。发票印鉴必须是财务专用章或发票专用章，其他印鉴一律无效 。发票必须开具日期 。
5.1.2.5业务真实性：为便于财务审核票据的真实性，要求附相关资料 。
·业务费：报销时必须附批文 。
·差旅费：报销必须附《差旅费申请表》，统一使用《差旅费报销单》 。
·通讯费：通讯号码必须在公司存档，附正式发票 。
·会务费：必须附会议签到表，会议总结，会议预算审批报告在额度内报销 。
·研讨费：必须附会议签到表，会议总结，会议预算审批报告，会议费用明细及证明人签字，在额度内报销 。
·运费：报销时附发货清单 。
·长途交通费：按公司规定实报实销 。
·市场开发费：按公司规定凭票限额报销 。
·其他要求的审批资料 。
6.监督主体：财务部
7.主导部门：财务部
4. 财务报账的程序 1、报账前期工作：核算单位经办人取得原始凭证后，在原始凭证单据后背书经手人和证明人，并粘贴整齐、完整，经办人填写或打印相应的报销单交报账会计，报账会计对原始凭证进行真实性、合法性、正确性、完整性审核，审核无误的原始凭证交科室或单位负责人等审批签字 。
2、借备用金报账：报账会计按照业务需要，根据核定的备用金限额，填写借（汇）款单，经单位负责人签字后，开具现金支票，交核算中心会计审核后在银行提取备用金 。3、收入报账：取得的现金收入存入银行，取得的银行收入款项到账后，填写收入结报单，收据等原始凭证附后，由报账会计签名交核算中心会计报账 。
月末，核算会计核对报账单位的收款收据等相关资料 。4、支出报账：报账会计将领导已审批的报销单（包括现金、银行支出）交核算中心会计报账，核算中心会计对报销凭证和附件审核，无误后录入记账凭证，核算中心审核会计对记账凭证进行复审，月末，核算会计根据账簿记录和有关资料编制会计报表，副科长审核会计报表，核算会计将已审核无误的会计报表交报账单位法人签名并盖章 。
支出报账时应注意以下事项：（1）涉及工程款的支付无论金额大小由核算中心会计先审核，主要是要审核项目有无概算、招标、施工合同、决算、发票等 。再由报账会计填写划款通知书，由中心六部在网上银行支付 。
（2）10万元（含10万元）以上的支付由报账会计填写划款通知书，由中心六部在网上银行支付 。（3）政府采购和国库集中支付的业务报账时应附相关的凭证 。