其他应收款个人社保等结转损益时借本年利润贷主营业务成本工资工资的会计 。
一计提工资社保公积金1计提工资总额分录 计提依据一般根据考勤表以及薪金制度制作应付工资表格 ， 做工资的计提依据 ， 特殊情况也可参照上个月工资做计提借管理费用销售费用制造费用等工资 贷应付职工薪酬 。
1计提工资时 ， 借管理费用等 贷应付职工薪酬工资 发放时 ， 借应付职工薪酬工资 贷银行存款 贷应交税费应交个人所得税 贷应付职工薪酬社保费等个人承担部分2缴纳社保时 借应付职工 。
A公司代B公司发工资 ， A和B之间首先建立了往来账关系A公司做分录借其它应收款B公司 贷银行存款 B公司做分录先计提工资借管理费用工资 营业费用工资 贷应付职工薪酬工资 B公司请A公司代发工资时B 。
文章插图
1计提工资时借管理费用等 贷应付职工薪酬工资 应付职工薪酬社保单位部分计提下个月发放的工资 ， 应通过“应付职工薪酬工资”科目进行核算 ， 按照各部门员工工资计入各部门相对应科目2次月支付工资 。
首先每月计提工资和社保公积金时 ， 按照应
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