1. 月末结转的分录怎么做 月末结转分录
1、结转各项收入
借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入
贷：本年利润
2、期间费用的结转
借：本年利润
贷：管理费用、销售费用、财务费用
3、成本支出的结转
借：本年利润
贷：主营业务成本、其他业务支出、营业外支出
4、税金的结转
借：本年利润
贷：营业税金及附加、所得税 。
扩展资料
计提费用
1、提取折旧费
借：管理费用--折旧费
贷：累计折旧
2、提取保险费（五险）
借：管理费用--劳动保险费
贷：其他应付款--社保
3、提取工资
借：管理费用--工资
贷：应付工资
4、提取税金
借：主营业务税金及附加
贷：应交税金--营业税、城建税等[1]
计提折旧
1、只有一般纳税人，才可以抵扣固定资产进项税 。
2、固定资产进项税抵扣与计提折旧没有关系 。也就是说，不管进项税是否能抵扣，固定资产都要计提折旧 。
3、如果是可以抵扣的固定资产，固定资产按抵扣进项税后的金额计提折旧 。
会计中除了过渡性的科目外，月末都结转 。财务费用（专指利息部分），坏帐损失、各类资产的减速值准备都需要计提 。现在的固定资产允许抵扣进项税税额了，那么进项税额不计算在固定资产的原值之内，扣除已抵扣进项税额的固定要在投入使用的次月起开始计提折旧 。
按照新企业所得税法规定，不同的固定资产计提折旧的年限不一样，都使用直线折旧法，预计净残值一般为5%，根据企业实际，可以不设净残值 。
参考资料：百度百科：月末结转
2. 月末结转的分录怎么做 月末一般做这几个结转分录：
1，结转本月领用的原辅材料，
借：生产成本（主要材料）
借：制造费用（辅助材料）
贷：原材料
2，结转本月制造费用，
借：生产成本
贷：制造费用
3，结转本月完工产品成本
借：库存商品
贷：生产成本
4，结转本月销售产品成本
借：主营业务成本
贷：库存商品
5，结转损益（收入）
借：主营业务收入
借：其他业务收入
贷：本年利润
6，结转损益（费用）
借：本年利润
贷：主营业务成本
贷：其他业务支出
贷：管理费用
贷：营业费用
贷：财务费用等等
一般就这几个分录，涉及到交纳税金的，另外单独做上.
3. 月末结转的分录怎么做 月末结转的分录： 1、结转成本： 借：主营业务成本 贷：库存商品 2、结转损益： 借：本年利润 贷：主营业务成本 主营业务成本：是损益类帐户，用来核算企业销售商品\产品\提供劳务或让渡资产使用权等日常活动而发生的成本.它的借方登记已销售商品\产品\劳务供应等的实际成本；贷方登记期末转入"本年利润"帐户的数额，结转后应无余额.该帐户也应按产品类别设置明细分类帐户 。
库存商品：是指企业库存的各种外购商品、自制商品产品、存放在门市部准备出售的商品、发出展览的商品，以及存放在外库或存放在仓库的商品等 。为进行库存商品的核算主要应设置“库存商品”科目，实行售价金额核算的商品流通企业还应设置“商品进销差价”科目 。
扩展资料初学者在编制会计分录时，可以按以下步骤进行： 第一：涉及的账户，分析经济业务涉及到哪些账户发生变化； 第二：账户的性质，分析涉及的这些账户的性质，即它们各属于什么会计要素，位于会计等式的左边还是右边； 第三：增减变化情况，分析确定这些账户是增加了还是减少了，增减金额是多少； 第四：记账方向，根据账户的性质及其增减变化情况，确定分别记入账户的借方或贷方； 第五：根据会计分录的格式要求，编制完整的会计分录 。此外，要勤，多学、多问、多练 。