对违反国家规定的收支，超过计划、预算或者超过规定标准的各项支出，违反制度规定的预付款项，非法出售材料、物资，任意出借、变卖、报废和处理财产物资，以及不按国家关 。
4.出纳的工作流程是怎样的了解了资金收支的一般程序后，究竟出纳员一天的工作应该如何安排才比较合理，使出纳工作有条不紊地进行，使出纳信息得以及时反馈呢？
1.上班第一时间，检查现金、有价证券及其他贵重物品 。
2.列明当天应处理的事项，分清轻重缓急，根据工作时间合理安排 。
3.如有特殊情况，应向有关领导及会计主管请示资金安排计划 。
4.按上述程序办理各项资金收付业务，并把当天收到的现金送存银行，不得坐支现金 。
5.当天下班前，要完成日记账的登记 。登记日记账之前，要审核现金收付款凭证及银行存款收付款凭证 。登记日记账时，应分清现金日记账还是银行存款日记账，避免张冠李戴 。每日结出各日记账余额，以便随时了解单位资金运作情况，合理调度资金 。
6.当天下班前，出纳员应进行账实核对，必须保证现金实有数与日记账、总账相符 。收到银行对账单的当天，出纳员要将银行存款日记账与银行对账单进行核实，使银行存款日记账、总账与对账单在进行余额调节后相符 。
7.因特殊事项或情况，造成工作未完成的，应列明未尽事项，留待次日优先办理 。
8.根据单位需要，每天或每周报送一次出纳报告 。
9.每月终了3日内，出纳员应当对其保管的支票、发票、有价证券，重要结算凭证进行清点，并按顺序进行登记核对 。
5.出纳工作流程我也还在实习阶段，其实没什么难的，你也要加油 。
出纳基本工作流程：货币资金核算： 办理现金收付，严格按规定收付款项 。办理银行结算，规范使用支票，严格控制签发空白支票 。
登记日记账，保证日清月结 。保管库存现金，保管有价证券 。
保管有关印章，登记注销支票 。复核收入凭证，办理销售结算 。
②往来结算： 办理往来结算，建立清算制度 。核算其他往来款项，防止坏账损失 。
③工资结算： 执行工资计划，监督工资使用 。审核工资单据，发放工资奖金 。
负责工资核算，提供工资数据 。2、出纳工作的具体流程是什么？ ①出纳的工作 。
办理银行存款和现金领取 。负责支票，汇票，发票，收据管理 。
做银行账和现金账，并负责保管财务章 。负责报销差旅费的工作 。
?员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款 。?员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在支付证明后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后由总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销 。
员工工资的发放 。②出纳工作细则 。
工作事项及审验等程序 。失误防范及纠正程序 。
③现金收付 。现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪 。
若收到假币予以没收，由责任人负责 。现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章” 。
多付或少付金额，由责任人负责 。把每日收到的现金送到银行 。
④不得“坐支” 。每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符 。
做好现金结报单，防止现金盈亏 。一般不办理大面额现金的支付业务，大额支付用转账或汇兑手续 。
特殊情况需审批 。员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款 。