报销差旅费_老板报销差旅费怎么做账 _生活经验

报销差旅费的会计分录怎么写1、差旅费报销的会计分录：
借：管理费用贷：其他应收款借或贷：库存现金
2、出差人员出差前预借差旅费时，此时尚未出差，费用没有发生：
借：其他应收款——职工贷：库存现金
3、出差报销时，差旅费用已经发生，差旅费一般列入管理费用，费用增加记入借方：
借：管理费用贷：银行存款

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扩展资料：
差旅费报销流程
1、出差人员填制差旅费报销单--直属上级审查分管副院长核准财务人员审核--出纳结算付款。各分管领导应对差旅费报销的真实性、合理性负全面责任。
2、财务人员、稽核人员、资金管理人员按规定对报销手续、预算额度、票据合法性、真实性、出差标准进行审核并对此负责。
参考资料来源:百度百科—会计分录data-log="fm:oad,pos:oad-ti,si:0,relv:,st:2"差旅费报销系统有哪些1、如果没有向公司借钱
借：管理费用－差旅费
贷：现金
【报销差旅费_老板报销差旅费怎么做账】2、借出时
借：其他应收款－－**人
贷：现金
3、报销时
全部花完
借：管理费用－差旅费
贷：其他应收款－**人
有剩余现金
借：现金
管理费用－差旅费
贷：其他应收款－**人
4、补款时
借：管理费用－差旅费
贷：现金
其他应收款 -**人

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扩展资料
差旅费核算内容：
1、用于出差旅途中的费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。
2、一般情况下，单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了，或者报销餐费就不再补助出差伙食费。
3、至于外地餐券不能计入差旅费中，税法上并没有相关的文件规定。出差补助有相关文件规定的，各地补助标准不一样。
参考资料来源：百度百科-差旅费报销差旅费的会计分录差旅费具体包括的内容：
1、交通费：出差途中的车票、船票、机票等;
2、车辆费用：如果是自带车辆，出差路上的油费、过路费、停车费等;
3、住宿费;
4、补助、补贴：误差补助、交通补贴等;
5、市内交通费：目的地的公交、出租等费用;
6、杂费：行李托运、订票费等
报销范围
1、差旅费核算的内容:用于出差旅途中的费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。
2、一般情况下，单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了，或者报销餐费就不再补助出差伙食费。
3、至于外地餐券不能计入差旅费中，税法上并没有相关的文件规定。
差旅费开支范围包括:城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费等。差旅费的证明材料包括:出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。差旅费中列支补助按人均100元1天标准以内。

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拓展资料：
作为差旅费报销制度，重点有几点应关注：
1、建立企业规范的补贴标准：按职位的不同，设置不同档次出差补贴标准;
2、建立企业规范的住宿标准：按职位的不同，设置不同住宿酒店的星级标准或住宿费报销标准(需要考虑地区差异);
3、建立企业规范的出行交通工具乘坐标准：重点在于限制乘坐头等舱、铁路软卧、高铁豪华商务座等。
4、建立企业出差的控制流程，从源头上控制差旅费，防止随意出差和假借出差之名办私事等。
5、建立企业的差旅费预支和报账流程，目的在于促进出差人员及时报账。
6、建立企业差旅费报销的处罚制度，对于在差旅费报销中有违纪违规的给予处罚的标准。
各企业的情况不一样，企业起草、审定、修改、颁布企业内部制度的流程也不一样，但是无论财务部门是否差旅费报销制度起草的牵头部门，都应积极参与其中，献言献策，使其符合企业内部控制的要求。
参考资料来源：百度百科-差旅费差旅费可以包括哪些报销差旅费会计分录如下：
1、常规分录
借：管理费用-差旅费
贷：现金
2、借出时
借：其他应收款--**人
贷：现金
3、报销时
借：管理费用-差旅费
贷：其他应收款-**人
4、补款时
借：管理费用 -差旅费
贷：现金
其他应收款 -**人

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拓展资料：1、报销金额与借款金额相等
借:管理费用(或销售费用)
贷:其他应收账---某人
2、报销金额大于借款金额
借:管理费用(或销售费用)
贷:其他应收款 ---某人
库存现金报销差旅费时的会计分录1、如果没有向公司借钱
借：管理费用－差旅费
贷：现金
2、借出时
借：其他应收款－－**人
贷：现金
3、报销时
全部花完
借：管理费用－差旅费
贷：其他应收款－**人
有剩余现金
借：现金
管理费用－差旅费
贷：其他应收款－**人
4、补款时
借：管理费用－差旅费
贷：现金
其他应收款 -**人

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扩展资料：
报销范围
1、差旅费核算的内容：用于出差旅途中的费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。
2、一般情况下，单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了，或者报销餐费就不再补助出差伙食费。
3、至于外地餐券不能计入差旅费中，税法上并没有相关的文件规定。
差旅费开支范围包括：城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费等。差旅费的证明材料包括：出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。差旅费中列支补助按人均100元1天标准以内。
借支规定
1、差旅费借款采取“前账不清、后账不借”的原则，由各主管会计根据员工已批准的出差申请进行审核；
2、借支额度按个人借支额批准出差时间×住宿限额生活补助标准×50%+交通工具费用核定，并结合出差实际情况国内长途出差最高不超过4000元/人次，短途短期不借支差旅费；
3、差旅费借款须在出差返回后5个工作日内报销冲账，在5个工作日内未归还的，由各单位财务负责人通知薪资管理部从其当月薪资中扣还。
参考资料来源：百度百科-差旅费差旅费退回怎么入帐报销差旅费审批流程：
1、出差人员填制差旅费报销单--直属上级审查分管副院长核准财务人员审核--出纳结算付款。各分管领导应对差旅费报销的真实性、合理性负全面责任。
2、财务人员、稽核人员、资金管理人员按规定对报销手续、预算额度、票据合法性、真实性、出差标准进行审核并对此负责。
差旅费注意事项：
1、员工报销时按财务部门规定填制报销单据，附原始票据(包括出差申请、机票(明折明扣票)、火车票、汽车票、船票、住宿发票、会议通知、过路费、过桥费)等，无本人姓名的原始发票须在背面签名。
2、乘坐飞机的，订票费、改签费、退票费、往返机场的车费不予报销。
3、出差补助天数=出差返程日期-出差出发日期；
4、须按财务规定取得并填写真实合法的凭证。对项目填写不完整或字迹模糊不清的不予报销；对涂改、伪造或变造原始票据、虚报出差天数的，不予报销。

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扩展资料：
报销差旅费报销范围：
1、差旅费核算的内容：用于出差旅途中的费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。
2、一般情况下，单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了，或者报销餐费就不再补助出差伙食费。
3、至于外地餐券不能计入差旅费中，税法上并没有相关的文件规定。
差旅费开支范围包括：城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费等。差旅费的证明材料包括：出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。差旅费中列支补助按人均100元1天标准以内。
参考资料来源：百度百科-差旅费

报销差旅费需要些什么？是实报实销，差旅费是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目。
会计分录如下
1、预支差旅费的会计分录
借：其他应收款——XX员工
贷：库存现金/银行存款
2、差旅费没用完报销的会计分录
借：管理费用（或制造费用等。要看具体是哪个部门的）
库存现金
贷：其他应收款——XX员工
3、差旅费不够时的会计分录
借：管理费用（或制造费用等。要看具体是哪个部门的）
贷：其他应收款——XX员工库存现金/银行存款

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扩展资料
差旅费报销流程
1、出差人员填制差旅费报销单--直属上级审查分管副院长核准。财务人员审核--出纳结算付款。各分管领导应对差旅费报销的真实性、合理性负全面责任。
2、财务人员、稽核人员、资金管理人员按规定对报销手续、预算额度、票据合法性、真实性、出差标准进行审核并对此负责。
参考资料来源：百度百科-差旅费

老板报销差旅费怎么做账1、针对对象不同
费用报销单是专门给与销售无关的人使用，例如人力资源部的一些招聘费用报销。差旅费报销单就是给销售部门在业务员出差回来时报销用的。
2、报销情况不同
费用报销单在以下情况可以使用：用于各部门费用及专项费用报销时填写；作为差旅费报销时，需附经审批的出差申请表；属专项费用报销时，需有项目负责人签名及经审批的专项费用申请表。

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差旅费报销单可以在以下情况下使用：按出差（期间）天数的费用报销的；往返的车船费、飞机票、每天的伙食补贴（如果是按实报的话当然要附有发票）；住宿费、交通费和其他补贴等费用。
3、包含内容不同
费用报销单一般包含：报销部门名称、日期、报销摘要、附件张数、报销金额、备注，及部门领导签字、公司领导签字、财务审核签字、报销人签字等部分组成，格式可自行设计，也可到自行购买适宜本单位业务的同类单据。差旅报销单一般包含发票原件。