纳税调整项目明细表怎么填汇算清缴纳税调整项目明细表怎么填 _生活百科

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1、工资总额可以据实列支，计税工资总额与实际发放工资一样填写，不需要调整。
2、因为，企业发生的合理的工资薪金支出，准予税前扣除。
3、核定征收，应税收入=收入总额-不征税收入-免税收入，注：大额股权或财产转让收入也属于收入总额。
4、高新产品占总收入比重，此处总收入是扣除不征税收入的部分，软件和集成电路产业收入的达标条件，符合条件的销售（营业）收入仅指主营业务收入和其他业务收入。
5、适用税前加计扣除政策行业的企业，其研发费用发生当年的主营业务收入占企业按税法第六条规定计算的收入总额减除不征税收入和投资收益的余额50%（不含）以上的企业。
6、扩展资料：《企业所得税汇算清缴管理办法》相关规定：第二条：企业所得税汇算清缴，是指纳税人自纳税年度终了之日起5个月内或实际经营终止之日起60日内，依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定。
7、自行计算本纳税年度应纳税所得额和应纳所得税额，根据月度或季度预缴企业所得税的数额，确定该纳税年度应补或者应退税额，并填写企业所得税年度纳税申报表。
8、向主管税务机关办理企业所得税年度纳税申报、提供税务机关要求提供的有关资料、结清全年企业所得税税款的行为。
9、第三条：凡在纳税年度内从事生产、经营（包括试生产、试经营），或在纳税年度中间终止经营活动的纳税人，无论是否在减税、免税期间，也无论盈利或亏损。
10、第四条：纳税人应当自纳税年度终了之日起5个月内，进行汇算清缴，结清应缴应退企业所得税税款。
11、纳税人在年度中间发生解散、破产、撤销等终止生产经营情形，需进行企业所得税清算的，应在清算前报告主管税务机关。
12、参考资料来源：百度百科—所得税汇算清缴百度百科—企业所得税汇算清缴管理办法。
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