职工纳税调整明细表企业所得税年报职工薪酬纳税调整明细表怎么填 _经验知识

第1列“账载金额”填报纳税人按照国家统一会计制度确认的账面金额第2列“税收金额”填报纳税人按照税收规定确认的应税收入金额第3列“调增金额”填报纳税人进行纳税调整增加的金额第4列“调减金额”填报纳税人进行纳税调整减少的金额。
A职工薪酬支出及纳税调整明细表甲公司2019年度计提应发工资120万元，实际发放工资100万元，计提的20万没有发放第1列“账载金额”填报纳税人会计核算计入成本费用的工工资奖金津贴和补贴金额第2列“实际发生额。
职工薪酬支出及纳税调整明细表”第1列“账载金额”填写纳税人依据本单位的相关账簿里的相关会计科目记录的金额，这里的金额是按照会计制度的规定确定的金额3“职工薪酬支出及纳税调整明细表”第2列“实际发生额”填写纳税。

文章插图
纳税调整项目明细表填报说明一适用范围本表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人填报二填报依据和内容根据中华人民共和国企业所得税法及其实施条例相关税收政策，以及国家统一会计制度的规定，填报企业财务会计处理。

文章插图
元，纳税调整为0纳税调整项目明细表工资薪金支出填写说明第1列“账载金额”填报纳税人按照国家统一会计制度计入成本费用的职工工资奖金津贴和补贴。
【职工纳税调整明细表企业所得税年报职工薪酬纳税调整明细表怎么填】本行根据附表十一长期股权投资所得损失明细表分析填列 8第8行“7特殊重组”填报纳税人按照税收规定作为特殊重组处理，导致财务会计处理与税收规定不一致进行纳税调整的金额第1列“账载金额”填报纳税人按照国家统一会计。

职工纳税调整明细表 企业所得税年报职工薪酬纳税调整明细表怎么填

职工纳税调整明细表企业所得税年报职工薪酬纳税调整明细表怎么填