怎么写退货会计凭证摘要 _退货

1.发生退货时,记账凭证如何填写1.货物完好直接退货
如果购货方增值税发票未认证，直接开具红字发票冲减本期销售。
（红字）
借：应收账款
货：主营业务收入
应交税金—销项税
（蓝字）
借：库存商品
货：主营业务成本
如果购货方增值税发票已认证，则必须经对方税务机关出具相关证明后才可开具红字发票冲减本期销售。分录同上。
2.第二种情况
根据退回数量冲减销售（同上）。货物损耗数量少借记“管理费用”货记“库存商品”，数量大需报税务部门批准。应收赔款借记“其他应收款——”货记“库存商品”
3.银行利息收入
借：银行存款
货：财务费用
补充回答；
1.是
2.是
3.（红字）
借：应收账款
货：主营业务收入
应交税金—销项税
（蓝字）
借：应收账款
货：银行存款或现金
4.先做库存增加然后报损
2.如何填制退货后的会计凭证借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费—应交增值税（销项税额）
借：主营业务成本
贷：库存商品
收到钱的时候
借：银行存款
财务费用
贷：应收账款
退回的时候
借：主营业务收入
应交税费—应交增值税（销项税额）
贷：银行存款
钱款：应该是10件产品的3000乘以0.98乘以10，是主营业务收入
借：库存商品
贷：主营业务成本
3.退货如何做记账凭证已销售的产品退货，会计核算处理方法：
已开出发票要如何处理，并且跨月了.
一、关于退货的会计处理按照（财会[2003]29号）《财政部国家税务总局关于印发的通知》办理.对于税务处理，按照有关税法规定按以下处理：
《国家税务总局关于执行〈企业会计制度〉需要明确的有关所得税问题的通知》（国税发[2003]45号）
第九条规定：企业发生的销售退回，只要购货方提供退货的适当证明，可冲销退货当期的销售收入。所说“退货的适当证明”在国家税务总局《关于进一步做好增值税纳税申报“一窗式”管理工作的通知》（国税函[2003]96号）中规定：
增值税一般纳税人发生销售货物、提供应税劳务开具增值税专用发票后，如发生销货退回、销售折让以及原蓝字专用发票填开错误等情况，视不同情况分别按以下办法处理：
（一）销货方如果在开具蓝字专用发票的当月收到购货方退回的发票联和抵扣联，而且尚未将记账联作账务处理，可对原蓝字专用发票进行作废。即在发票联、抵扣联连同对应的存根联、记账联上注明“作废”字样，并依次粘贴在存根联后面，同时对防伪税控开票子系统的原开票电子信息进行作废处理。
如果销货方已将记账联作账务处理，则必须通过防伪税控系统开具负数专用发票作为扣减销项税额的凭证，不得作废已开具的蓝字专用发票，也不得以红字普通发票作为扣减销项税额的凭证。销货方如果在开具蓝字专用发票的次月及以后收到购货方退回的发票联和抵扣联，不论是否已将记账联作账务处理，一律通过防伪税控系统开具负数专用发票扣减销项税额的凭证，不得作废已开具的蓝字专用发票，也不得以红字普通发票作为扣减销项税额的凭证。
（二）
因购货方无法退回专用发票的发票联和抵扣联，销货方收到购货方当地主管税务机关开具的《进货退出或索取折让证明单》的，一律通过防伪税控系统开具负数专用发票作为扣减销项税额的凭证，不得作废已开具的蓝字专用发票，也不得以红字普通发票作为扣减销项税额的凭证。