银行存款日记账：是由出纳人员根据银行存款收付款凭证，按照业务的发生顺序逐笔登记，每日终了应结出余额 。银行存款日记账应定期与“银行对账单”核对，至少每月核对一次，并按月编制“银行存款余额调节表” 。
注意事项： 1、及时登账，做到日清月结，经常核对，账钱相符 。2、定期（每月至少一次）与会计核对现金 。
3、定期到银行拿对账单，做银行存款调节表，与银行存款对账 。4、对每笔报销款项核对发票金额和发票真伪，避免错账和假票 。
5、如果日记账登错了，用红笔在手工账错误的一行划双线，等于取消了这个记录，再把正确的用蓝笔登记在后面 。
5.现金日记账的填写格式现金日记账和银行日记账填写样本如下所示：
1、现金日记账的第一页第一行，摘要栏用红笔写上"上年结转“字样，用蓝、黑墨水把结转的金额在余额栏写上 。
2、余额栏可以一笔业务结一次，也可以同一张凭证结一次 。月底画单红线上用红笔写上”本月合计“字样，要把借方、贷方、合计数都填列准确，余额结出 。
3、过次页，第一行，把前页合计数和余额填列清楚就可以以了 。登记账簿时，不得隔页跳行，凭证号，年月日都要填写清楚 。
扩展资料：
现金日记账的要求：
1、根据复核无误的收、付款记账凭证记账 。现金出纳人员在办理收、付款时，应当对收款凭证和付款凭证进行仔细的复核，并以经过复核无误的收、付款记账凭证和其所附原始凭证作为登记现金日记账的依据 。
2、所记载的内容必须同会计凭证相一致，不得随便增减 。每一笔账都要记明记账凭证的日期、编号、摘要、金额和对应科目等 。经济业务的摘要不能过于简略，应以能够清楚地表述业务内容为度，便于事后查对 。
日记账应逐笔分行记录，不得将收款凭证和付款凭证合并登记，也不得将收款付款相抵后以差额登记 。登记完毕，应当逐项复核，复核无误后在记账凭证上的“账页”一栏内做出“过账”符号“√”，表示已经登记入账 。
3、逐笔、序时登记日记账，做到日清月结 。为了及时掌握现金收、付和结余情况，现金日记账必须当日账务当日记录，并于当日结出余额；有些现金收、付业务频繁的单位，还应随时结出余额，以掌握收、支计划的执行情况 。
4、必须连续登记，不得跳行、隔页，不得随便更换账页和撕去账页 。现金日记账采用订本式账簿，其账页不得以任何理由撕去，作废的账页也应留在账簿中 。
在一个会计年度内，账簿尚未用完时，不得以任何借口更换账簿或重抄账页 。
记账时必须按页次、行次、位次顺序登记，不得跳行或隔页登记，如不慎发生跳行、隔页时，应在空页或空行中间划线加以注销，或注明“此行空白”、“此页空白”字样，并由记账人员盖章，以示负责 。
5、文字和数字必须整洁清晰，准确无误 。在登记书写时，不要滥造简化字，不得使用同音异义字，不得写怪字体 。
摘要文字紧靠左线；数字要写在金额栏内，不得越格错位、参差不齐；文字、数字字体大小适中，紧靠下线书写，上面要留有适当空距，一般应占格宽的二分之一，以备按规定的方法改错 。记录金额时 。
6、使用钢笔，以蓝、黑色墨水书写，不得使用圆珠笔（银行复写账簿除外）或铅笔书写 。但按照红字冲账凭证冲销错误记录及会计制度中规定用红字登记的业务可以用红色墨水记账 。
参考资料来源：搜狗百科-现金日记账
【现金日记账摘要怎么写】