1.收到费用报销单如何做账(填制记账凭证)1、差旅费报销
如果是办公人员借款出差:
借:其他应收款-某某
贷:库存现金
如果是出差回来报销:
借:管理费用-差旅费
贷:其他应收款-某某
如果是销售人员出差:
借:其他应收款-某某
贷:库存现金
借:销售费用-差旅费
贷:其他应收款-某某
快递费报销:
借:管理费用-办公费
贷:库存现金
2、先计入贷:“应付账款”,等到付款时:
借:应付账款
贷:银行存款
扩展资料:
一、本科目核算企业除存出保证金、拆出资金、买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、应收保户储金、应收代为追偿款、应收分保账款、应收分保未到期责任准备金、应收分保保险责任准备金、长期应收款等经营活动以外的其他各种应收、暂付的款项 。
二、本科目应当按照其他应收款的项目和对方单位(或个人)进行明细核算 。
三、企业发生其他各种应收、暂付款项时,借记本科目,贷记有关科目;收回或转销各种款项时,借记“现金”、“银行存款”、“赔付成本”等科目,贷记本科目 。
【报销单怎么写记账凭证】四、本科目期末借方余额,反映企业尚未收回的其他应收款 。
企业拨出用于投资、购买物资的各种款项,不得在“其他应收款”科目核算 。企业发生其他各种应收款项时,借记“其他应收款”科目,贷记有关科目;收回各种款项时,借记有关科目,贷记“其他应收款”科目 。
实行定额备用金制度的企业,对于领用的备用金应当定期向财务会计部门报销 。财务会计部门根据报销数用现金补足备用金定额时 。
借记“管理费用”等科目,贷记“现金”或“银行存款”科目,报销数和拨补数都不再通过“其他应收款”科目核算 。
企业其他应收款与其他单位的资产交换,或者以其他资产换入其他单位的其他应收款等,比照“应收账款”科目的相关核算规定进行会计处理 。
企业应当定期或者至少于每年年度终了,对其他应收款进行检查,预计其可能发生的坏账损失,并计提坏账准备 。企业对于不能收回的其他应收款应当查明原因,追究责任 。
对确实无法收回的,按照企业的管理权限,经股东大会或董事会,或经理(厂长)会议或类似机构批准作为坏账损失,冲销提取的坏账准备 。
经批准作为坏账的其他应收款,借记“坏账准备”科目,贷记“其他应收款”科目 。
已确认并转销的坏账损失,如果以后又收回,按实际收回的金额,借记“其他应收款”科目,贷记“坏账准备”科目;同时,借记“银行存款”科目,贷记“其他应收款”科目 。
其他应收款科目应按其他应收款的项目分类,并按不同的债务人设置明细账,进行明细核算 。其他应收款科目期末借方余额,反映企业尚未收回的其他应收款 。
参考资料来源:百度百科-其他应收款
2.出纳收到报销单后,该如何做记账凭证问题一:一般出纳,是需要做记账凭证,不过只是包括银行和现金的业务,然后登记银行和现金日记账 。原则上应该序时登记的,但是也可以根据公司业务而定,根据会计信息质量要求重要性原则对主营业务重点反映,不重要的就可以根据主管部门的会计信息要求,合并编制是可以的 。
毕竟人力有限,不可能所有的业务都做到很细,那样既浪费人力,也是没有意义的 。
问题二;你做的只是现金和银行的收支,不包括其他 。
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