职业年金|职业年金只能领139个月吗?与养老金相比,有哪些区别呢?

职业年金|职业年金只能领139个月吗?与养老金相比,有哪些区别呢?

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职业年金|职业年金只能领139个月吗?与养老金相比,有哪些区别呢?

2014年10月 , 国家实施机关事业单位养老保险制度改革以后 , 为机关事业单位的在编人员建立起了职业年金制度 。 由于职业年金作为机关事业单位退休的新办法待遇之一 , 很多人可能对职业年金的性质并不是很了解 。 由于有人职业年金的计发 , 是退休时职业年金个人账户的总额除以139 , 有人怀疑职业年金是不是只能领取139个月呢?
什么是职业年金?与基本养老金有什么区别?根据《机关事业单位职业年金办法》 , 所谓职业年金 , 实际上是在职工基本养老保险基础之上 , 建立的补充养老保险机制 。

一个是补充养老 , 一个是基本养老 , 这是两个最本质的不同 。
职业年金和基本养老保险 , 是单位和个人共同缴费 , 但是两者也有很大的不同 。
第一 , 个人缴费的不同 。 职业年金个人缴费部分 , 职工本人是承担本人缴费基数的4% 。 而基本养老保险制度下 , 职工本人承担的是本人缴费基数的8% 。 两者的共同点都是进入相应的个人账户中去了 , 参保人去世以后 , 相应的个人账户余额都是可以继承的 。 因此个人缴纳的部分是不会亏本的 , 大家请放心 。
第二 , 单位缴纳的不同 。 职业年金单位缴纳的部分 , 对于全额拨款的单位是采取记账的模式 , 等待职工向外地转移 , 或者辞职 , 或者退休等情况时 , 财政财予以拨款做实 , 记账期间的收益按照人社部、财政部公布的记账利率计算 。 个人缴费部分以及非全额拨款的单位都是实账积累 , 实施市场化投资运行 , 按照实际收益计算个人账户 。

基本养老保险单位缴纳的部分 , 全部实施实账缴费 , 全部进入统筹账户 , 没有所谓的记账利率或者投资收益 。 除此以外 , 当养老保险基金出现支付不足时 , 依据《社会保险法》的规定 , 财政还要予以补贴 。
职业年金 , 单位缴纳的部分是全部进入个人账户的 , 参保人去世以后 , 相应的余额可以继承 , 不会出现不足时的财政补贴 。 所以 , 可以说职业年金是有限的养老责任 。
职业年金个人账户什么时候能够领完呢?职业年金 , 在职工办理退休以后只能按月领取 , 领取的额度是跟个人账户养老金的计算方式一样的 。 职业年金个人账户的总额除以退休年龄确定的计发月数 , 60岁是139个月 。

在这里需要明确的是 , 职业年金在领取时需要全部记入应税所得额 , 缴纳个人所得税 。 一般大家都领取三五百元的职业年金 , 3000元以内个人所得税的税率是3% , 可能很多人是感受不到的 。 这是一种税延型养老制度 , 随着职业年金制度实施时间的增长 , 未来人们按月领取职业年金钱数的增多 , 以后的纳税也是不容小觑的 。
职业年金个人账户的投资收益 , 每年依然会记入到个人账户中去 。 如果投资收益很高 , 甚至会个人账户钱数越领越多 。 比如说投资收益率达到12%~13%以上 。 相对而言 , 如果是投资收益率每年只有固定的4.5%的话 , 预计能够领取到76岁左右 。 只有当职业年金个人账户每年都得不到收益 , 甚至亏损时才会139个月或者更早就领完 。
【职业年金|职业年金只能领139个月吗?与养老金相比,有哪些区别呢?】总体来说 , 职业年金未来将会提供20%~30%的退休养老待遇 , 也是很重要的组成部分 , 未来会越来越规范的 。 如果想终身领取 , 可以用来购买商业养老保险 , 这样就没有后顾之忧了 。