开发商为何要收回收据开发商为何要收回收据的钱( 二 ) _经验知识

13、其他个人采取一次性收取租金形式出租不动产取得的租金收入，应如何适用增值税免征政策？
14、现行小规模纳税人在预缴地实现的月销售额未超过10万元的是否需要预缴税款，如果已经预交税款的如何处理？
15、小规模纳税人月销售额未超过10万元的，当期因开具增值税专用发票或普通发票已经缴纳的税款如何处理？
16、小规模纳税人月销售额超过10万元的，如何开具发票？
17、增值税一般纳税人在增值税税率调整前已按原适用税率开具的增值税发票，发生销售折让、中止或者退回等情形需要开具红字发票的，开票有误需要重新开具的，未开具增值税发票需要补开增值税发票的，应如何开票？开票时如何操作选择适用税率？
18、已抵扣进项税额的不动产，发生非正常损失，或者改变用途，专用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的，如何计算不得抵扣的进项税额，并从当期进项税额中扣减？
19、按照规定不得抵扣进项税额的不动产，发生用途改变，用于允许抵扣进项税额项目的，如何计算计算可抵扣进项税额？
20、4月1日以后增值税税率下调具体规定如何，对房产企业将带来哪些影响？
21、4月1日起，不动产购建进项税额抵扣发生哪些新变化，还未抵扣的进项税额应如何处理？

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22、4月1日以后购进国内运输服务进项税抵扣有哪些具体规定？
23、4月1日以后哪些行业可以实施仅限水税加计扣除，房地产行业是否会受到来自相关方的影响？
24、4月1日起，符合哪些条件的纳税人可以试行增值税期末留抵税额退税制度，退税额如何计算？
二、企业所得税
1、进行企业所得税清算时以什么为税前扣除凭证？
2、企业在补开、换开发票、其他外部凭证过程中，因对方注销、撤销、依法被吊销营业执照、被税务机关认定为非正常户等特殊原因无法补开、换开发票、其他外部凭证的，其支出是否还允许税前扣除？
3、企业与其他企业、个人在境内共同接受应税劳务、非应税劳务发生的支出，采取分摊方式的，应当按照独立交易原则进行分摊，企业以什么为税前扣除凭证？
4、企业租用（包括企业作为单一承租方租用）办公、生产用房等资产发生的水、电、燃气、冷气、暖气、通讯线路、有线电视、网络等费用，出租方采取分摊方式的，企业以什么凭证作为税前扣除凭证。
5、房地产企业确认销售收入的实现到底应该以国税函【2008】875号、国税发【2009】31号】哪一个文件规定为准？
6、以施工合同为准计算发票不足金额时，以总包合同金额为准还是分包合同金额为准，具体操作时应该注意哪些事项？
7、以不同的非货币交易方式取得土地，土地成本确认的方式有何不同？
8、由于土地增值税清算较晚造成企业多交企业所得税，清算后应如何进行处理？
9、采取“项目合作”合作的方式联合开发，接受对方投资应如何进行账务处理，项目利润所得税如何计算？
第二部分新税改形势下土地增值税清算经典案例分析
一、关于纳税人
1、在集体土地上开发的小产权房是否应缴纳土地增值税？
1、房地产开发公司未取得土地使用权之前销售房屋是否应征收土地增值税？
2、房屋从土地当中分离出来单独转让，是否征收土地增值税？
3、委托代建房屋是否缴纳土地使用税？
二、关于税收优惠
1、开发、销售普通住宅销售、国家依法征用收回房地产有哪些税收优惠，普通住宅的标准应如何把握？

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