1.现金缴款单的款项来源怎么填写其他往来
借:银行存款
贷:其他应付款
归还时
借:其他应付款
贷:银行存款
现金缴款单款项来源根据不同业务,可以据实填写,其他单位和个人的暂借款、收回的代收代缴各项费用可以填往来款 。销售可以填货款或直接填销售款 。所有业务结清余款,收退款可以填写结算款 。
现金交款单是单位去银行交现金,只有往帐户上交是才填进帐单,不用盖财务章,收到转账支票时,后面盖财务章和手章,然后填进帐单,第二联上盖财务章和手章留银行 。
扩展资料:
其他应付款的科目设置
企业应设置“其他应付款”账户进行核算 。该账户,属于负债类账户,贷方登记发生的各种应付、暂收款项,借方登记偿还或转销的各种应付暂收款项,月末,余额在贷方,表示企业应付、暂收的结存现金 。本账户应按应付、暂收款项的类别设置明细账户 。
其他应付款的会计处理
【现金缴款单摘要怎么写】企业发生各种应付、暂收或退回有关款项时,借记“银行存款”、“管理费用”等账户,贷记“其他应付款”账户;支付有关款项时,借记“其他应付款”账户,贷记“银行存款”等科目 。
企业采用售后回购方式融入资金的,应按实际收到的金额,借记“银行存款”科目,贷记本科目 。回购价格与原销售价格之间的差额,应在售后回购期间内按期计提利息费用,借记“财务费用”科目,贷记本科目 。
按照合同约定购回该项商品等时,应按实际支付的金额,借记本科目,贷记“银行存款”科目 。
参考资料来源:百度百科--现金缴款单
参考资料来源:百度百科--其他应付款
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