备用金管理制度_谁有完整的项目部备用金管理制度，是工地和公司总... _生活经验

备用金管理制度备用金管理制度：
1、备用金收支应设置“备用金”账户，并编制“收、支日报表”送经理。
2、备用金定期根据取得的发票编制备用金支出一览表，及时反映备用金支出情况。
3、备用金账户应做到逐月结清。
4、出纳人员应妥善保管各种与备用金相关的各种票据。
备用金的管理不论采用何种办法，都应严格备用金的预借、使用和报销的手续制度。

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扩展资料：
【备用金管理制度_谁有完整的项目部备用金管理制度，是工地和公司总...】备用金核定：
预算单位为办理日常零星开支，需要保持一定数量的库存备用金，一般不超过3～5天零星支付所需现金。各预算单位应根据本单位的业务量、规模大小及零星开支情况提出备用金额度申请，支付中心依据预算单位的申请及具体业务情况审定备用金额度，并签订备用金管理责任书。
使用范围：
备用金主要用于小额零星报销费用支出，其使用范围为：除工资统发项目外的国家规定对个人的其他支出；出差人员必须随身携带的差旅费；其他确需支付现金的支出等。
参考资料来源：百度百科——备用金有关行政事业单位备用金如何记账以及备用金管理制度1、行政事业单位备用金如何记账：
行政事业单位需要在日记账中编制凭证，对方科目选择“备用金”，以便进行后续统计查询。此外建议建立备用金凭证的专用格式（需要套打格式请与我们联系免费定制）。
2、备用金管理制度：
　?。?）工作人员需临时借用备用金时，先到财务部索取“借款单”，财务人员根据实际需要向借款人发放“借款单”，一式三联，借款人按规定的格式内容填写借款日期、借款部门、借款人、借款用途和借款金额等事项，经项目主管经理签字同意，再由财务负责人签字批准后，方可到财务部办事处办理借款手续。财务人员审核签字后的“借款单”各项内容是否正确和完整，经审核无误后才能办理付款手续。
（2）借款人员完成业务后应在三日内到财务部索取“报销单”，填写好“报销单”的各项规定内容，并经主管经理审批后，再将“报销单”返回财务部，财务人员根据财务制度规定认真审核，审核无误后，办理报销手续。
（3）借款人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金”，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。
（4）因业务原因长期借用备用金的人员可由财务部根据实际情况核定，拨出一笔固定数额的现金并规定使用范围；使用部门必须设立专人经管定额备用金，备用金经管人员必须妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出。
（5）财务部应当按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、注销日期建立备用金台账，按月及时清理。
（6）借用备用金的人员应及时冲账，对无故拖延者，财务部发出最后一次催办通知后还不办理者，财务部将从下月起直接从借款人工资中抵扣，不再另行通知。
求一个定额备用金管理制度，用于平时零星费用。一、实行定额备用金制度的目的：
1、配合本公司付款系统的使用。2、加强财务内部控制，规范现金管理，进一步确保资金安全。
二、定额备用金使用范围：向个人收购农副产品和其他物资的价款、员工差旅费、1000 元以下的零星开支等。除此之外的其他款项必须通过转帐支付。
三、定额备用金的经管人员及金额：根据公司日常现金支付情况，定额备用金由现金出纳员专管，现金出纳员经管的定额备用金金额为16000
四、定额备用金具体操作程序：
1、除薪资支付外的一切现金支付必须由现金出纳员经办，以明确职责。
2、零星报销现金出纳员用定额备用金支付。如需支付原料收购款、临工劳务费、销售员报销等大额款项时，现金出纳员需填写借条，经批准后开现金支票，凭现金支票到银行提现。
3、现金出纳员每日 15：00 之前支付报销（以便及时将余款缴存银行和结清借款）。如需报销5000 元以上现金者，或领取5000 以上原料收购款的客户必须提前至少半天通知现金出纳员备现。
4、现金出纳员必须于借款当日最迟次日上午，凭付款通知单及报销凭证与银行进帐单结清所借款项。
5、公司的一切现金收入，包括收款员所收营业款及其他款项必须当日全额缴存银行，如当日缴存有困难的，必须在次日上午9： 00 之前缴存。销售会计应认真核对每日现金进帐单，确保与当日销售收入相符。
6、现金出纳员根据按照规定程序审批完毕的付款通知单核对无误后付款，加盖“现金付讫”戳记并在付款系统中输入付款情况。
7、当需要向银行提取现金补足备用金时，凭备用金支付汇总表与已支付的付款通知单及报销凭证按照规定程序弥补备用金。
8、现金出纳员必须每日按照现金业务发生的先后顺序逐笔序时登记现金日记帐，且日清月结，帐实相符。
9、财务部应定期、不定期对现金出纳员进行盘点，以加强对现金的管理。
10、如遇节日或现金出纳员休长假、发生工作变动等，现金出纳员应在休假或交接之前交回定额备用金，结清备用金帐户。
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定额备用金管理制度与非定额备用金管理制度的区别根据备用金的管理制度，备用金的核算分为定额备用金制和非定额备用金制。
定额备用金制就是企业的会计部门协同使用备用金的单位，根据日常零星开支的需要，事先核算备用金定额。有使用备用金单位填制借款单一次领出现金，报销时由会计部门根据审核后的报销凭证，用现金补足备用金定额。
非定额备用金是指满足临时性需要而暂付给有关部门和个人现金，事后经批准实报实销。
财务制度规定出纳备用金多少预算单位为办理日常零星开支，需要保持一定数量的库存备用金，一般不超过3～5天零星支付所需现金。各预算单位应根据本单位的业务量、规模大小及零星开支情况提出备用金额度申请，支付中心依据预算单位的申请及具体业务情况审定备用金额度，并签订备用金管理责任书。
管理
各预算单位领取的备用金应按国务院颁发的《现金管理条例》进行管理，单位所发生的经济往来，除规定的范围可使用现金外，其他应通过银行进行转账结算。备用金管理包括借支管理和保管管理。
（一）定额管理
定额管理是指按用款部门的实际需要，核定备用金定额，并按定额拨付现金的管理办法。用款部门按规定的开支范围支用备用金后，凭有关支出凭证向财会部门报销，财会部门如数付给现金，使备用金仍与定额保持一致。一般对用于费用开支的小额备用金，实行定额管理的办法；对用于销售找零用的备用金，按营业柜组核定定额，并拨给现金。各柜组可从销货款中经常保留核定的找零款，不存在支出和报销的问题。
非定额
（二）非定额管理
非定额管理是指用款部门根据实际需要向财会部门领款的管理办法。在凭有关支出凭证向财会部门报销时，作为减少备用金处理，直到用完为止。如需补充备用金，再另行办理拨款和领款手续。对用于收购农副产品的备用金，在集中收购旺季时一般采用非定额管理的办法，在淡季零星收购时则采用定额管理的办法，实行交货补款。
总而言之，无论实行哪种管理办法，都要建立健全备用金的领用、保管和报销等手续制度，并指定专人负责经管备用金。经管人员发生变动时，必须办理交接手续，以明确经济责任。
备用金的核算，可在“其他应收款”账户内核算，也可单独设置“备用金”账户。它属于资产类账户，借方登记增加数，贷方登记减少数，余额表示库存的备用金数额，并按照领用单位或个人设明细分类账户核算。
备用金的两种管理制度有什么不同？为了加强公司对有关部门及各项目部备用金的管理，规范借款行为，提高资金利用效率，夯实成本费用核算，减少资金损失，特制定本制度。
一、本制度适用于公司各部门及所有项目部。
二、备用金范围
1、采购员零星采购备用金;
2、个人因公出差零星开支备用;
3、经常性的零星开支备用金;
4、项目兼任财务人员备用金;
5、其他备用金。
三、实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用、转借他人或用于其他用途，一经发现，将严肃处理。
四、备用金借款和报销手续程序
1、工作人员需临时借用备用金时，先到财务部索取“借款单” ，财务人员根据实际需要向借款人发放“借款单”，一式两联，借款人按规定的格式内容填写借款单，并按流程办理签字手续。财务人员审核签字后的“借款单”各项内容是否正确和完整，经审核无误后才能办理付款手续。
2、借款人员完成业务后应在三日内到财务部索取“报销单”，填写好“报销单”的各项规定内容，并经主管领导审批后，再将“报销单”返回财务部，财务人员根据财务制度规定认真审核无误后，办理报销手续。
3、借款人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金”台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。
4、因业务原因长期借用备用金的人员可由财务部根据实际情况核定，拨出一笔固定数额的现金并规定使用范围;使用部门必须设立专人经管定额备用金，备用金经管人员必须妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出。经管人员必须按月定期向公司财务部申报备用金使用情况，前账未清，不得继续借款。对因特殊原因不能按时结算的，须提前向财务负责人说明原因，经财务负责人同意后，方可延期。
五、备用金额度
1、采购员借用的零星采购用款，单次不得超过5000元，超过5000元的材料采购，应由供货方持合法、真实、完整的原始资料，按规定的程序经审核批准后，到公司财务部或项目部财务人员处办理货款支付、结算手续。单笔超过10000元的采购，必须按照工程部制度规定，走合同审批程序采购。
2、员工因公出差借款，按预计出差天数、往返路费、住宿费等支出核定借款额度。
3、各工程项目备用金，视各项目情况不同，备用金额度暂定为每周1万—5万。特殊情况，需由项目经理提前向总经理说明情况，予以审批。
4、其他借款，根据实际情况核定金额。
六、备用金使用审批权限
备用金使用由部门负责人签字批准，部门负责人为备用金借款的第一责任人。
七、财务部应当按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、注销日期建立备用金台账，按月及时清理。
八、借用备用金的人员应在两周内冲账，对无故拖延者，财务部发出最后一次催办通知后还不办理者，财务部有权从下月起直接从借款人工资中抵扣，不再另行通知。
九、所有各种备用金，必须在年末进行彻底清理，不允许跨年度使用。对因特殊原因必须跨年度使用备用金时，年底必须重新办理借款手续，并冲销当年借款。
十、本制度由公司财务部负责解释和修订。
十一、本制度自下发之日起实施。
谁有完整的项目部备用金管理制度，是工地和公司总...我帮你拟一个吧：
一、为了加强项目部备用金管理，保证备用金的合理使用和保管安全，特制定本制度。
二、项目部设置备用金管理员，由**岗位人员担任，统一负责备用金领用、保管、发放、报账等事宜。项目部其他人员需使用备用金的，按本制度向备用金管理员借领并报账。
三、项目部向总公司领用备用金时，由备用金管理员按总公司规定填写领用单据，经项目部经理审核签字后，报总公司审批并领取。
四、项目部人员在办理下列工作事项时可以借领备用金：
1、采购零星办公用品和支付办公室零星费用；
2、外埠出差；
3、。。。。。
五、项目部人员借领备用金时，填写“备用金借款单”（格式见附件），由分管领导审核，经项目部经理批准后，向备用金管理员领取现金或支票。
六、借领人在完成相关工作事项后七日内（特殊情况经经理同意后可延至三十日内），按总公司规定报销流程，填报报销单，在项目部经理审批签字后，交备用金管理员冲销借款。所借款项，不足报销额，备用金管理员予以补齐；尚有结余的，借领人应同时归还。
备用金管理员在收到报销单和归还结余现金时，应开具收据。原“备用金借款单”不退。
七、未在规定时间内冲销归还借款的，不得新借备用金。单个员工备用金余额不得超过**元。
八、备用金管理员负责将员工报销单统一报送至总公司报账，冲销向总公司的备用金借款。
九、备用金一般存入项目部账户，办公室内放置的现金不得超过**元。过多存放现金，出现被盗、遗失状况的，由备用金管理员自行负责。
十、任何人不得将备用金挪作私人事务使用。
十一、备用金管理员建立备用金台账，逐笔登记备用金收支结余情况，并登记与总公司、与借领员工的往来情况，相关借款单、收据、银行单据、对账记录等均按顺序整理，每月装订归档。
十二、备用金使用保管情况在每年三月末、九月末进行一次账目核对检查和现金盘点，形成检查盘点记录。检查盘点工作由**岗位人员负责，会同备用金管理员一同进行。