1.暂估入库的分录怎么做啊如果是一般纳税人
开具了增值税专用发票的33台
借:库存商品56410.26
借:应交税费-应交增值税(进项税额)9589.74
贷:银行存款(或库存现金或应付账款)66000
没有开具发票的33台做暂估入账
借:库存商品66000
贷:银行存款(或库存现金或应付账款)66000
待取得发票时,红字冲回暂估入账会计分录,重新编制会计分录
借:库存商品56410.26
借:应交税费-应交增值税(进项税额)9589.74
贷:银行存款(或库存现金或应付账款)66000
成本应当按照贵公司选择的成本计算方法计算的单位成本计价 。即:已销商品数量*单位成本计算=已销商品总成本 。
借:主营业务成本
贷:库存商品
2.原材料暂估主库时,如何填入库单,急1、发票没有到时,暂估一下不含税价(因为已经知道含税价了,大致估一下是很简单的 。不含税价=含税价/1.17),填到你的入库单里 。税金没法写,必须等你的发票来了才能写,我们这里入库单上是不写税金的,只反应材料价格(不含税价) 。
2、做帐时摘要就写暂估入库:
借:原材料
贷:应付帐款
发票来了,相应冲应付帐款
借:应付帐款
【暂估入库的摘要怎么写】应交税金-应交增值税(进项)
贷:银行存款
3、领用时,借:生产成本
贷:原材料
结转成本,借:库存商品-产成品
贷:生产成本
借:主营业务成本
贷:库存商品-产成品
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